需要单独按照 3% 的税率缴纳个人所得税，税款由开户银行代扣代缴。这是目前个人养老金制度的核心税收优惠政策之一。
税收模式（EET模式）
举例说明
假设你退休时一次性领取个人养老金10万元（含本金和收益），则需缴税：
10万元 × 3% = 3000元
实际到手金额为 9.7万元。
注意事项
个人养老金领取时的3%税率，通常低于在职期间工资等综合所得的适用税率（3%~45%的累进税率），因此对中高收入人群有较明显的节税效果。
个人养老金在退休领取时，只需缴纳3%的个人所得税，税款由银行直接扣除。这一设计旨在鼓励个人为养老储蓄，并享受长期税收递延的优惠。建议根据自身收入情况和退休规划，合理利用这一政策。如有更复杂的税务问题，可咨询专业税务机构。
